隨著我國(guó)人口老齡化的加劇,養(yǎng)老產(chǎn)業(yè)正逐漸成為熱門行業(yè)。在養(yǎng)老地產(chǎn)的開(kāi)發(fā)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中,一種以繳納高額會(huì)費(fèi)的養(yǎng)老會(huì)員卡經(jīng)營(yíng)模式正大行其道。其模式林林總總、不一而足。有的是與土地使用權(quán)同期限的房屋租賃權(quán)憑證,租金另付;有的可退本金不付利息,但可以免費(fèi)使用房屋;有的不退本金也不付息,但可以轉(zhuǎn)讓和繼承;還有的可退本金,對(duì)未消費(fèi)金額按月或按年支付高額利息,這就已經(jīng)涉嫌非法吸收或者變相吸收公眾存款了。

　　那么,合法的養(yǎng)老會(huì)員卡與非法集資的界限究竟在哪里呢?

　　非法集資罪的概念

　　根據(jù)最高人民法院《關(guān)于審理非法集資刑事案件具體應(yīng)用法律若干問(wèn)題的解釋》(法釋〔2010〕18號(hào)),非法集資罪包括:

　　(一)刑法第一百七十六條“非法吸收公眾存款或者變相吸收公眾存款罪”;

　　(二)刑法第一百九十二條“集資詐騙罪”;

　　(三)刑法第一百七十九條“擅自發(fā)行股票、公司、企業(yè)債券罪”;

　　(四)擅自發(fā)行基金份額的,按刑法第二百二十五條以非法經(jīng)營(yíng)罪論處;

　　(五)利用廣告為非法集資活動(dòng)相關(guān)的商品或者服務(wù)作虛假宣傳,按刑法第二百二十二條,以虛假?gòu)V告罪論處。

　　因此,非法集資罪的準(zhǔn)確定義是一個(gè)涵蓋了以上五種罪名的大概念,而與養(yǎng)老會(huì)員卡商業(yè)模式最易混淆的是其中一種,即“非法吸收公眾存款或者變相吸收公眾存款罪”。

　　非法吸收公眾存款或者變相吸收公眾存款罪的構(gòu)成要件

　　對(duì)非法吸收公眾存款或者變相吸收公眾存款罪的權(quán)威解釋體現(xiàn)在以下二份文件中:

　　(一)最高人民法院《關(guān)于審理非法集資刑事案件具體應(yīng)用法律若干問(wèn)題的解釋》(法釋〔2010〕18號(hào))規(guī)定:同時(shí)具備下列四個(gè)條件,應(yīng)當(dāng)認(rèn)定為非法吸收公眾存款或者變相吸收公眾存款:

　　1、未經(jīng)有關(guān)部門依法批準(zhǔn)或者借用合法經(jīng)營(yíng)的形式吸收資金;(非法性)

　　2、通過(guò)媒體、推介會(huì)、傳單、手機(jī)短信等途徑向社會(huì)公開(kāi)宣傳;(公開(kāi)性)

　　3、承諾在一定期限內(nèi)以貨幣、實(shí)物、股權(quán)等方式還本付息或者給付回報(bào);(利誘性)

　　4、向社會(huì)公眾即社會(huì)不特定對(duì)象吸收資金。(社會(huì)性)

　　(二)國(guó)務(wù)院《非法金融機(jī)構(gòu)和非法金融業(yè)務(wù)活動(dòng)取締辦法》(國(guó)務(wù)院令第247號(hào)1998.07.13)第四條:“前款所稱非法吸收公眾存款,是指未經(jīng)中國(guó)人民銀行批準(zhǔn),向社會(huì)不特定對(duì)象吸收資金,出具憑證,承諾在一定期限內(nèi)還本付息的活動(dòng);所稱變相吸收公眾存款,是指未經(jīng)中國(guó)人民銀行批準(zhǔn),不以吸收公眾存款的名義,向社會(huì)不特定對(duì)象吸收資金,但承諾履行的義務(wù)與吸收公眾存款性質(zhì)相同的活動(dòng)�！�

　　綜上,非法吸收公眾存款,即未經(jīng)有關(guān)監(jiān)管機(jī)關(guān)批準(zhǔn),經(jīng)公開(kāi)宣傳,向社會(huì)不特定公眾吸收資金,承諾還本付息的活動(dòng);變相吸收公眾存款,即雖然形式上不是非法吸收公眾存款,但是實(shí)質(zhì)上具備上述四個(gè)要件的活動(dòng)。

　　典型會(huì)員卡模式的性質(zhì)

　　近年來(lái)在美容、健身、養(yǎng)老、超市、高爾夫球場(chǎng)等行業(yè),會(huì)員卡消費(fèi)模式已經(jīng)成為潮流。典型會(huì)員卡的性質(zhì)即預(yù)付式消費(fèi)模式,即消費(fèi)者向經(jīng)營(yíng)者預(yù)先支付一定款項(xiàng),在按照合同約定獲得產(chǎn)品或服務(wù)后,由經(jīng)營(yíng)者直接從預(yù)先支付的款項(xiàng)中扣除相應(yīng)金額的消費(fèi)模式,通常以預(yù)付式消費(fèi)卡(會(huì)員卡)作為憑證。這種預(yù)付式消費(fèi)卡(會(huì)員卡)在相關(guān)法規(guī)上被定義為商業(yè)預(yù)付卡。

　　商業(yè)預(yù)付卡按發(fā)卡人不同可劃分為兩類:第一種是商業(yè)企業(yè)發(fā)行,只在本企業(yè)或同一品牌連鎖商業(yè)企業(yè)購(gòu)買商品、服務(wù)的單用途預(yù)付卡。第二種是由專營(yíng)機(jī)構(gòu)發(fā)行,可跨地區(qū)、跨行業(yè)、跨法人使用的多用途預(yù)付卡。多用途預(yù)付卡屬于非金融機(jī)構(gòu)支付服務(wù)工具,未經(jīng)人民銀行批準(zhǔn),任何非金融機(jī)構(gòu)不得發(fā)行多用途預(yù)付卡。養(yǎng)老會(huì)員卡的性質(zhì),就是眾多單用途預(yù)付卡中的一種。

　　我國(guó)對(duì)單用途預(yù)付卡的相關(guān)規(guī)定

　　1993年《消費(fèi)者權(quán)益保護(hù)法》第47 條規(guī)定:“經(jīng)營(yíng)者以預(yù)收款方式提供商品或者服務(wù)的,應(yīng)當(dāng)按照約定提供。未按照約定提供的,應(yīng)當(dāng)按照消費(fèi)者的要求履行約定或者退回預(yù)付款;并應(yīng)當(dāng)承擔(dān)預(yù)付款的利息、消費(fèi)者必須支付的合理費(fèi)用�！备鶕�(jù)該條規(guī)定,預(yù)付卡可以還本付息,但未規(guī)定所付利息利率的高低。

　　2011年中國(guó)人民銀行、監(jiān)察部、財(cái)政部、商務(wù)部、國(guó)家稅務(wù)總局、國(guó)家工商行政管理總局、國(guó)家預(yù)防腐敗局《關(guān)于規(guī)范商業(yè)預(yù)付卡管理的意見(jiàn)》(國(guó)辦發(fā)〔2011〕25號(hào))該規(guī)章未規(guī)定預(yù)付卡在贖回、清退時(shí)應(yīng)當(dāng)支付利息。

　　單用途預(yù)付卡與非法吸收或者變相吸收公眾存款的區(qū)別

　　如前所述,非法吸收公眾存款或者變相吸收公眾存款具有四個(gè)要件,即非法性、公開(kāi)性、利誘性、社會(huì)性。下面分別從這四個(gè)方面分析其相似與本質(zhì)區(qū)別。

　　(一)相似之處:

　　1、單用途預(yù)付卡的發(fā)行沒(méi)有(也無(wú)須)經(jīng)過(guò)金融部門批準(zhǔn)。

　　2、單用途預(yù)付卡的銷售必然要公開(kāi)宣傳。

　　3、根據(jù)《消費(fèi)者權(quán)益保護(hù)法》第47 條,未按照約定提供商品或服務(wù),發(fā)卡人也應(yīng)當(dāng)還本付息。

　　4、單用途預(yù)付卡的銷售必然要面向社會(huì)公眾。

　　可見(jiàn),單用途預(yù)付卡與非法吸收或者變相吸收公眾存款非常相似。

　　(二)本質(zhì)區(qū)別:

　　非法吸收或者變相吸收公眾存款與單用途預(yù)付卡的區(qū)別體現(xiàn)在是否具有利誘性這一特征上。

　　非法吸收或者變相吸收公眾存款萬(wàn)變不離其宗,付款人的最終目的在于還本付息,獲得高額的固定收益;而購(gòu)買單用途預(yù)付卡的付款人的目的在于以優(yōu)惠的價(jià)格進(jìn)行消費(fèi)。

　　雖然,發(fā)卡人在未按照約定提供商品或服務(wù)時(shí),發(fā)卡人也可以還本付息;但這是解除合同的后果,對(duì)未消費(fèi)的本金予以退還,對(duì)其利息損失予以賠償。現(xiàn)無(wú)明文規(guī)定《消費(fèi)者權(quán)益保護(hù)法》第47條中規(guī)定發(fā)卡人應(yīng)承擔(dān)預(yù)付款的利息,是按存款率、貸款利率還是約定利率計(jì)算;但根據(jù)合同法實(shí)際損失賠償?shù)脑瓌t,其實(shí)際損失通常應(yīng)當(dāng)按同期存款利率計(jì)算。但考慮到目前消費(fèi)者可以向銀行辦理消費(fèi)貸款,其消費(fèi)款可能來(lái)自于貸款。因此,其實(shí)際利息損失最多按貸款利率計(jì)算。

　　因此,養(yǎng)老會(huì)員卡退卡還本付息時(shí),約定賠償利息的高低,是區(qū)分獲取優(yōu)惠消費(fèi)還是獲取高額利息為目的的試金石。如果支付的利息高于銀行貸款利息,發(fā)卡人即可能涉嫌非法吸收或者變相吸收公眾存款,達(dá)到一定程度,即可涉嫌構(gòu)成犯罪。

　　養(yǎng)老會(huì)員卡模式的底線

　　因此,籠統(tǒng)地說(shuō)養(yǎng)老會(huì)員卡是否涉嫌非法吸收或者變相吸收公眾存款,是沒(méi)有意義的;關(guān)鍵看該養(yǎng)老會(huì)員卡的合同條款如何約定。合法的養(yǎng)老會(huì)員卡條款不可逾越以下底線:

　　(一)養(yǎng)老會(huì)員卡中未消費(fèi)金額不能按月或按年付息,無(wú)論利率高低均不能按月或按年付息;

　　(二)養(yǎng)老會(huì)員卡退卡時(shí)可以一次性對(duì)未消費(fèi)金額還本付息,但利息不得超過(guò)同期銀行貸款利息。